3家中介機(jī)構(gòu)被立案調(diào)查 多個IPO項目受波及

1月28日，北交所公布信息顯示，大禹生物IPO項目中止審核。該項目的會計師事務(wù)所，正是日前被證監(jiān)會立案調(diào)查的信永中和會計師事務(wù)所。

因中德證券、信永中和、金杜律師事務(wù)所3家中介機(jī)構(gòu)被證監(jiān)會立案調(diào)查，資本市場中多個項目受到波及。自1月26日以來，截至1月28日記者發(fā)稿，有超過60家公司IPO項目（不包括主板）以及近30家上市公司再融資項目、并購重組項目中止審核。

對此，部分公司和中介機(jī)構(gòu)迅速行動，意圖減少對項目影響。1月28日，通裕重工、美格智能、ST通葡等5家公司發(fā)布公告稱，相關(guān)中介機(jī)構(gòu)已對公司可轉(zhuǎn)債項目或定增項目完成全面復(fù)核程序，并正式出具了復(fù)核報告，向監(jiān)管機(jī)構(gòu)申請恢復(fù)審查。

中介機(jī)構(gòu)被立案調(diào)查受波及項目或超百個

市場認(rèn)為，此次3家中介機(jī)構(gòu)被立案調(diào)查，或涉及樂視網(wǎng)財務(wù)造假案。

1月18日，山西證券公告稱，控股子公司中德證券因在樂視網(wǎng)2016年定增項目中，保薦業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)，被證監(jiān)會立案調(diào)查。此外，中德證券還收到北京金融法院送達(dá)的民事起訴狀，在樂視網(wǎng)虛假陳述民事訴訟案中，中德證券成為被告之一，投資者要求中德證券等6家中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

2016年樂視網(wǎng)的定增項目中，金杜律師事務(wù)所（以下簡稱“金杜律所”）擔(dān)任發(fā)行人律師工作，中德證券擔(dān)任保薦機(jī)構(gòu)，信永中和擔(dān)任審計機(jī)構(gòu)。

“信永中和是被告之一，金杜律所暫時不是被告。如果后續(xù)證監(jiān)會調(diào)查清楚，金杜律所存在違法違規(guī)行為，后續(xù)可以追加其為被告。”樂視網(wǎng)虛假陳述案投資者代理律師告訴記者。

滬深交易所數(shù)據(jù)顯示，1月26日，科創(chuàng)板和創(chuàng)業(yè)板分別有12家和48家擬IPO公司受波及，其中，39家公司IPO項目的律師事務(wù)所為金杜律所，2家為中德證券，23家為信永中和（部分項目中介機(jī)構(gòu)有交叉）。

從IPO項目來看，目前，除了大禹生物，北交所IPO排隊企業(yè)中，8家公司的保薦機(jī)構(gòu)或會計師事務(wù)所為中德證券、信永中和，其中4家公司此前就已因其他原因中止審核。

另外，據(jù)證監(jiān)會網(wǎng)站最新數(shù)據(jù)，截至1月20日，滬深主板IPO排隊項目中，上述3家中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)的有31家，通過發(fā)審會、已反饋、預(yù)先披露更新和已受理的分別有2家、6家、20家和3家。截至記者發(fā)稿，證監(jiān)會尚未披露主板IPO排隊企業(yè)的最新進(jìn)展。

從再融資項目、并購重組項目來看，記者據(jù)上市公司公告不完全統(tǒng)計，由于中介機(jī)構(gòu)被立案調(diào)查，截至1月28日，還有29家上市公司的再融資項目、并購重組項目被中止審核。若加上主板擬IPO企業(yè)，受波及項目數(shù)量更多。

“中止審核可能會影響項目的審核進(jìn)度。”華泰聯(lián)合證券執(zhí)行委員會委員張雷在接受記者采訪時表示，在審項目中止后，中介機(jī)構(gòu)提交復(fù)核報告，監(jiān)管部門恢復(fù)項目審核后，公司和中介即可繼續(xù)推進(jìn)項目，審批進(jìn)程決定了項目恢復(fù)審核的速度。

有受影響公司稱無更換中介計劃

“目前公司沒有換中介機(jī)構(gòu)的打算。”某再融資項目受影響公司的相關(guān)負(fù)責(zé)人告訴記者，中介機(jī)構(gòu)對保薦項目進(jìn)行復(fù)核，證明項目不存在問題后，按照監(jiān)管要求重新提交申請，監(jiān)管機(jī)構(gòu)即可恢復(fù)項目審核。具體多久能夠恢復(fù)，主要看中介機(jī)構(gòu)的復(fù)核效率。

壓實中介機(jī)構(gòu)“看門人”責(zé)任，督促中介機(jī)構(gòu)歸位盡責(zé)，是注冊制改革的必然要求。中介機(jī)構(gòu)能否勤勉盡責(zé)，直接關(guān)系到上市公司信披是否真實、準(zhǔn)確、充分、完整，也是保護(hù)投資者合法權(quán)益的重要環(huán)節(jié)。

證監(jiān)會數(shù)據(jù)顯示，2019年以來，共查處中介機(jī)構(gòu)違法案件80起，涉及24家會計師事務(wù)所、8家證券公司、7家資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、3家律師事務(wù)所、1家資信評級機(jī)構(gòu)，涵蓋股票發(fā)行、年報審計、資產(chǎn)收購、重大資產(chǎn)重組等重點領(lǐng)域。僅2021年一年，證監(jiān)會就依法立案調(diào)查中介機(jī)構(gòu)違法案件達(dá)39起，較去年同期增長一倍以上，并將2起案件線索移送或通報公安機(jī)關(guān)。

張雷表示，預(yù)計下一步監(jiān)管機(jī)構(gòu)將進(jìn)一步明確中介責(zé)任邊界，對中介機(jī)構(gòu)違法違規(guī)行為加大處罰力度，嚴(yán)格執(zhí)法，提高違法成本，督促中介機(jī)構(gòu)發(fā)揮好“看門人”作用。

關(guān)鍵詞： 多個 家中 機(jī)構(gòu)