1億元存款被劃走！違規(guī)擔(dān)保3.73億元！上交所深夜“五連問”

1億元存款被劃走，紫晶存儲(chǔ)的違規(guī)擔(dān)保爆雷了，蓋子捂不住了！據(jù)披露，已發(fā)現(xiàn)違規(guī)擔(dān)保涉及的14家被擔(dān)保方，部分系公司的客戶或與公司客戶存在關(guān)聯(lián)。

3月13日深夜，紫晶存儲(chǔ)發(fā)布公告稱，根據(jù)監(jiān)管部門要求，在持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)的督導(dǎo)下，公司近期對(duì)銀行存款等情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)公司及子公司自2021年3月以來，存在以銀行定期存單對(duì)外提供質(zhì)押擔(dān)保，未切實(shí)履行法律法規(guī)及公司章程規(guī)定的上市公司審議程序或信息披露義務(wù)的情形，構(gòu)成違規(guī)擔(dān)保。

紫晶存儲(chǔ)公告，公司及子公司截至2022年3月10日定期存單違規(guī)質(zhì)押擔(dān)保余額合計(jì)3.73億元，其中存于廣州銀行的1億元存單質(zhì)押擔(dān)保的債務(wù)已于2022年3月5日到期，相應(yīng)資金已于2022年3月11日被轉(zhuǎn)至被擔(dān)保人浙江景朝貿(mào)易有限公司銀行賬戶。

紫晶存儲(chǔ)自爆違規(guī)擔(dān)保3.73億元

一個(gè)多月前，紫晶存儲(chǔ)剛剛因涉嫌信息披露違法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，目前案件尚在調(diào)查中，公司卻再陷風(fēng)波。3月13日晚間，紫晶存儲(chǔ)自爆涉及違規(guī)擔(dān)保，已有1億元存款被劃走，違規(guī)擔(dān)保的“蓋子捂不住了”。

公告顯示，公司子公司廣州紫晶提供的存于廣州銀行的1億元存單質(zhì)押擔(dān)保的債務(wù)已于2022年3月5日到期。相應(yīng)資金已于2022年3月11日被轉(zhuǎn)至浙江景朝貿(mào)易有限公司銀行賬戶。其余的幾筆存單質(zhì)押接下來將陸續(xù)到期，如被擔(dān)保對(duì)象不能按期還款，且貸款無法展期，公司及相關(guān)子公司用于違規(guī)擔(dān)保的定期存款存在被劃扣的風(fēng)險(xiǎn)。

監(jiān)管前期多次問詢公司

回復(fù)“不存在資金受限”

記者發(fā)現(xiàn)，在2020年年報(bào)及2021年半年報(bào)的問詢中，上交所已盯上紫晶存儲(chǔ)貨幣資金中的蹊蹺。公司在賬上已有10億多貨幣資金的情況下，2020年年末長(zhǎng)期借款和短期借款合計(jì)較上年末增長(zhǎng)88%，達(dá)到2.13億元，2021年上半年末又增長(zhǎng)17%，達(dá)到2.49億元。

存貸雙高異常現(xiàn)象意味著什么？

上交所要求公司補(bǔ)充披露借款的銀行、期限、利率、資金用途，說明在賬面貨幣資金余額較大的情況下，進(jìn)行大額借款的原因及合理性。同時(shí)，要求公司披露貨幣資金的存放情況，是否存在因質(zhì)押、擔(dān)保等導(dǎo)致資金受限的情形。

彼時(shí)，紫晶存儲(chǔ)回復(fù)稱，長(zhǎng)期借款增長(zhǎng)主要系固定資產(chǎn)貸款用于生產(chǎn)線和廠房建設(shè)，除銀行匯票保證金外，貨幣資金不存在其他受限情況。保薦機(jī)構(gòu)中信建投（601066）也發(fā)表核查意見稱，公司披露情況與核查了解情況相符。

再看本次公告，4筆銀行存單質(zhì)押發(fā)生在2021年3月至4月期間，合計(jì)2.33億元，說明在2021年半年報(bào)披露時(shí)該部分資金實(shí)際上已然受限，公司和保薦機(jī)構(gòu)當(dāng)時(shí)的回復(fù)何其敷衍，何其虛假！

上交所深夜“五連問”

啟動(dòng)紀(jì)律處分嚴(yán)肅問責(zé)

紫晶存儲(chǔ)公告稱，本次違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)系公司實(shí)際控制人之一、公司董事長(zhǎng)鄭穆授意安排完成，上市公司未履行法律法規(guī)及公司章程規(guī)定的審議或信息披露義務(wù)。

3月13日晚間，上交所緊急對(duì)紫晶存儲(chǔ)下發(fā)問詢函，“五連問”要求公司說清楚違規(guī)擔(dān)保來龍去脈，同時(shí)要求保薦機(jī)構(gòu)、年審會(huì)計(jì)師充分核查，逐項(xiàng)發(fā)表明確意見。

一問：違規(guī)擔(dān)保涉及的被擔(dān)保方是何背景？資金實(shí)際流向何處？

目前，已發(fā)現(xiàn)違規(guī)擔(dān)保涉及的14家被擔(dān)保方，部分系公司的客戶或與公司客戶存在關(guān)聯(lián)，部分和公司不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系和業(yè)務(wù)往來。

上交所要求公司立即開展全面自查，追問公司違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)的具體情況、產(chǎn)生原因及合理性，要求公司披露被擔(dān)保方的基本信息，明確說明是否與公司、董監(jiān)高、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方、公司客戶及供應(yīng)商等存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或其他應(yīng)說明的關(guān)系。要求公司披露被擔(dān)保方借款的資金用途和實(shí)際資金流向，是否存在其他應(yīng)披露未披露的損害上市公司利益的行為。

二問：1億元資金被轉(zhuǎn)出具體過程，操作是否合理？

公告顯示，存于廣州銀行的1億元存單質(zhì)押擔(dān)保的債務(wù)已于2022年3月5日到期，相應(yīng)資金于2022年3月11日被轉(zhuǎn)至浙江景朝銀行賬戶。

上交所要求公司披露1億元資金被轉(zhuǎn)至浙江景朝的具體過程、辦理依據(jù)、參與人員；在質(zhì)押協(xié)議效力存疑的情況下，1億元資金被轉(zhuǎn)至浙江景朝的原因及合理性；并說明對(duì)相關(guān)資金進(jìn)行追償?shù)木唧w安排。

三問：質(zhì)押擔(dān)保對(duì)公司日常經(jīng)營(yíng)影響，要求審慎評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)敞口并詳細(xì)說明整改措施。

本次違規(guī)擔(dān)保涉及資金占截至2021年9月30日公司合并報(bào)表貨幣資金的40.49%。

上交所要求公司逐筆核實(shí)并披露質(zhì)押擔(dān)保的定期存款是否為公司日常經(jīng)營(yíng)資金、是否在公司財(cái)務(wù)報(bào)表體現(xiàn)，并結(jié)合被擔(dān)保方的資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況和還款能力等，審慎充分評(píng)估承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)敞口。同時(shí)，結(jié)合1億元資金已轉(zhuǎn)至被擔(dān)保方、后續(xù)質(zhì)押擔(dān)保將陸續(xù)到期的情況，充分披露擔(dān)保事項(xiàng)對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、現(xiàn)金流等可能造成的影響，并詳細(xì)說明已采取及擬采取的解決措施以及具體進(jìn)展，明確整改期限。

四問：違規(guī)擔(dān)保法律效力，內(nèi)控缺陷如何整改？董事長(zhǎng)如何賠償？

公告顯示，相關(guān)違規(guī)擔(dān)保系公司實(shí)際控制人之一、董事長(zhǎng)鄭穆授意安排完成，同時(shí)其承諾就違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)給公司造成的一切損失及潛在損失承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

上交所要求公司披露違規(guī)擔(dān)保的相關(guān)參與人員、擔(dān)保協(xié)議簽訂過程、未履行決策程序和信息披露義務(wù)的原因；公司與被擔(dān)保方、銀行之間關(guān)于存單質(zhì)押擔(dān)保事項(xiàng)的具體約定，并提交全部合同、協(xié)議及相關(guān)文件；本次擔(dān)保事項(xiàng)的法律效力、公司可能承擔(dān)的法律責(zé)任，并要求公司聘請(qǐng)律師發(fā)表明確意見；要求公司全面梳理對(duì)外擔(dān)保及印章管理的內(nèi)部控制制度及其執(zhí)行情況，是否存在重大缺陷，查找問題原因，并采取切實(shí)有效的措施嚴(yán)肅整改。同時(shí)，要求充分說明董事長(zhǎng)相關(guān)承諾履行的可行性及是否存在保障措施，并就其“在公司或子公司依法向相關(guān)方追償?shù)轿恢埃瑢⒈M快先行籌劃資金填補(bǔ)公司或子公司的損失資金”等，核實(shí)并說明具體時(shí)間安排。

五問：信息披露為何前后不一，保薦機(jī)構(gòu)是否盡職履責(zé)？

公司在前期定期報(bào)告回復(fù)中稱，相關(guān)銀行賬戶不存在因質(zhì)押、擔(dān)保等導(dǎo)致資金受限的情況，保薦機(jī)構(gòu)中信建投也對(duì)此發(fā)表了明確的核查意見。

針對(duì)這一“打臉”行為，上交所要求公司及保薦機(jī)構(gòu)中信建投嚴(yán)肅自查并披露前期回復(fù)監(jiān)管問詢的核實(shí)過程，實(shí)施程序及獲取的證據(jù)，說明前后信息披露不一致的原因及責(zé)任人。

與此同時(shí)，上交所也在問詢函中強(qiáng)調(diào)公司應(yīng)當(dāng)立即采取必要的保全措施，保障公司資金安全，維護(hù)上市公司與中小股東的合法權(quán)益。針對(duì)本次違規(guī)擔(dān)保行為，上交所將快速啟動(dòng)紀(jì)律處分程序，先行做出處理，依法依規(guī)對(duì)相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅問責(zé)。后續(xù)根據(jù)立案調(diào)查認(rèn)定的信息披露違法違規(guī)事實(shí)，進(jìn)一步做出處理。

有接近監(jiān)管人士指出，科創(chuàng)板開板以來，板塊公司整體運(yùn)作較為規(guī)范，但也開始出現(xiàn)一些違法違規(guī)苗頭。針對(duì)少數(shù)科創(chuàng)公司及股東、董監(jiān)高等違法違規(guī)行為，上交所始終堅(jiān)持“管早管小、從嚴(yán)從快”高壓態(tài)勢(shì)，做到“露頭就打”，向市場(chǎng)傳遞導(dǎo)“零容忍”監(jiān)管信號(hào)，切實(shí)保護(hù)投資者合法權(quán)益，維護(hù)資本市場(chǎng)健康發(fā)展秩序。

前期，上交所就紫晶存儲(chǔ)信息披露事宜先后發(fā)出三輪問詢函，中國(guó)證監(jiān)會(huì)于今年2月中旬對(duì)紫晶存儲(chǔ)涉嫌信息披露違法違規(guī)正式立案，目前立案調(diào)查結(jié)果尚未公布。上交所表示，就本次發(fā)現(xiàn)的違規(guī)擔(dān)保行為，將按照“三及時(shí)”原則，快速啟動(dòng)紀(jì)律處分程序，先行做出嚴(yán)肅處理。后續(xù)，根據(jù)立案調(diào)查結(jié)果，進(jìn)一步做出處理。

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