中佳說｜企業知識產權體系構建在新財稅體系重要性愈發重要

由浙江省代理記賬協會×?浙江省中小企業協會?聯合主辦?2025首屆浙江省中小企業財稅數智化峰會，中佳集團首席財稅顧問王丹丹攜《智慧稅務下對企業知產能力的新需求洞察》探討企業如何在數智化浪潮中強化知識產權的“免疫力”護盾。以下是王丹丹演講實錄：

在當今這個信息爆炸的時代，企業的財稅管理正面臨著前所未有的挑戰與機遇。一方面，稅務監管的數智化進程加速，讓稅務核查變得更為穿透和精準；另一方面，企業自身的財稅管理卻往往滯后，信息不對稱、管理粗放等問題頻出。在這場與時間的賽跑中，企業如何搭乘數智化的快車，避免掉隊，甚至翻車，成為了擺在我們面前的一道必答題。

數智化稅務監管：穿透式核查的“利劍”

近年來，稅務部門在數智化方面的探索可謂日新月異。從金稅四期的全國稅收風險指標庫、風險管理模型庫，到各種數智化工具如稅郡通、稅分析、稅珍珠等的廣泛應用，稅務監管的“天眼”正變得越來越銳利。這些工具不僅僅是插件，而是成為了稅務管理的標配，它們像一把把利劍，能夠穿透企業龐大的財稅體系，快速精準地定位風險點。

我們不難從一些處罰案例中窺見一斑。這些案例往往涉及復雜的稅務操作，但稅務部門卻能迅速發現問題，這背后離不開數智化工具的強大支撐。對于企業而言，這既是一種威懾，也是一種提醒：在數智化時代，任何試圖通過信息不對稱來規避稅務責任的行為都將無處遁形。

知產能力：企業稅務免疫力的“基石”

然而，稅務合規并不僅僅是財務部門的責任，它更需要企業具備全面的“稅務免疫力”。這種免疫力來自于對產業政策和財稅政策的深度解讀能力、知識產權支撐的技術壁壘、標準化流程的管理體系和內控制度等多個方面。

在知識產權方面，其對企業稅務風險的影響不容忽視。以一家化工類企業為例，由于研發項目管理不規范、研發投入強度不足、知識產權布局不合理等問題，導致其在申請高新技術企業和省級專精特新企業時均未通過，同時還被稅務部門推送了研發費用加計扣除違規享受的風險疑點。這一系列問題不僅影響了企業的稅收優惠享受，還給其帶來了稅務稽查的風險。

另一方面，知識產權的出資實繳也涉及復雜的財稅政策。個人股東以知識產權出資時，需要合理規劃知識產權、合理進行納稅籌劃，并按程序進行報備。否則，可能會引發稅負加重的風險。這些都需要企業對知識產權和財稅政策有深入的了解和把握。

鐵三角護航模型：打造不翻車的稅務駕駛系統

面對數智化稅務監管的挑戰和知產能力對稅務風險的影響，中佳認為企業需要構建一個全面的護航模型來應對。這個模型可以概括為“政策-技術-標準”的鐵三角。

政策是方向盤，指引企業前行的方向。企業需要密切關注產業政策和財稅政策的變化，動態合理匹配企業資質與政策紅利，確保企業能夠享受到應有的稅收優惠和政府補貼。同時，還需要具備對政策的深度解讀能力，避免因為政策誤判而導致“應享未享”或“違規享受”的情況。例如，某制造型企業因研發管理不規范錯失稅收優惠，經中佳團隊梳理立項流程、優化知識產權布局后，次年即享受15%所得稅優惠及300萬元增值稅抵減。

技術是發動機，為企業提供前進的動力。在知產方面，企業需要加強技術研發和知識產權保護，建立技術壁壘，提升企業的競爭力。同時，還需要利用數智化工具來優化稅務管理流程，提高稅務管理的效率和準確性。

標準是安全帶，保障企業的穩健運行。企業需要建立標準化流程的管理體系和內控制度，規范企業的財稅管理行為，降低稅務風險。同時，還需要通過認證、審計等方式來提升企業的管理形象和信譽度。

企業財稅數智化轉型是一場必經之路。在這場轉型中，企業需要緊跟數智化稅務監管的步伐，加強知產能力建設，構建“政策-技術-標準”的鐵三角護航模型。只有這樣，企業才能在復雜的財稅環境中穩健前行，避免掉隊甚至翻車的風險。

在這場企業財稅數智化轉型的浪潮中，中佳集團將積極貢獻自己的力量。我們資深的專利代理師和具有豐富實戰經驗及技術能力的財稅老師，將會為企業提供持續并全方位的服務。中佳愿與各界企業攜手，共同探索數智化時代下的財稅管理新路徑，助力企業穿越稅務迷霧。

免責聲明：市場有風險，選擇需謹慎！此文僅供參考，不作買賣依據。

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